生前贈与の活用

贈与には、主に「暦年課税制度」「相続時精算課税制度」などがあります。これらのうち一般的に利用されているのが、暦年課税制度です。

この制度を利用することで、年間110万まで贈与が非課税となります。早いうちからコツコツと贈与をすることで相続財産を減らすことが可能です。相続税対策として、王道ともいえる方法ですので、ぜひとも検討してみましょう。

特例を活用する

贈与には、下記のような特例が存在します。

• 住宅取得等資金の贈与税の非課税措置（上限1,000万円）
• 教育資金贈与の非課税措置（上限1,500万円）

これらを上手に活用することで、まとまった金額を非課税で贈与できます。また、これらの特例の利点は、暦年贈与と組み合わせて利用できることです。特例には適用期限があるため、利用の際はまだ使えるかどうかを確認しましょう。

墓地や仏具を生前に購入する

墓地や仏具は、「祭祀財産」と呼ばれており、相続税がかからないのが特徴です。生前に墓地や仏具を購入しておくことで、相続財産を減らせます。

これらの方法を組み合わせることで、より効果的な相続対策が可能になります。ただし、個々の状況に応じて最適な方法は異なりますので、専門家のアドバイスを受けながら計画的に進めることが重要です。また、税制改正にも注意を払い、常に最新の情報に基づいた対策を講じる必要があります。

財産評価と相続税の試算

• 相続財産の正確な評価
• 相続税の試算
• 節税対策の提案

生前対策のサポート

• 生前贈与の活用方法の提案
• それぞれの事情に合わせたサポート

先を見据えたサポート

• 円満な相続になるように事前の対策を伝授
• 相続全体を確認し、そこから適切な対応をアドバイス

税理士は、節税のサポートだけでなく、相続全般にわたる総合的なアドバイザーとしての役割を担います。特に、複雑な資産構成や事業承継が絡む場合は、税理士の専門知識が不可欠です。

また、税制改正に精通しているため、最新かつ適切な対策を提案できます。相続対策は長期的な視点が必要なため、信頼できる税理士と継続的な関係を築くことが大切です。

無申告加算税の回避

期限後に申告すると、無申告加算税が課されます。これにより追加負担となり、相続人の経済的負担が増大します。

延滞税の発生防止

納税が遅れると、延滞税が発生します。長期間放置すると多額の追加負担となる可能性があるため注意が必要です。

相続手続きの円滑化

期限内申告は、相続に関する他の手続きをスムーズに進める上でも重要です。

申告期限に間に合わない可能性がある場合は、「申告期限後3年以内の分割見込書」を提出しましょう。相続税の申告は複雑で専門知識が必要です。期限内申告を確実に行うためにも、早めに税理士に相談することをおすすめします。

調査対象となりやすいケース

相続税の申告において、税務調査の対象となりやすいケースがいくつか存在します。これらのケースを把握し、適切に対応することで、不必要な調査や追徴課税のリスクを軽減できます。

以下に、調査対象となりやすい主なケースをまとめます。

相続税の課税価格が大きい

相続税の課税価格が大きすぎる場合、税務調査の可能性が高くなります。心当たりがある場合は、税理士に相談しておくとよいでしょう。

相続税の申告を自身で行った

相続税の申告を税理士に頼らず自分で行った場合、税務調査の対象になりやすいです。申告は、専門的な知識が必要となります。そのため、専門家でない人物が行うと、申告書にミスが見つかったり、添付書類が不足していたりといった問題が見つかりやすいです。税務署はそれが理由で、税務調査を行う可能性があります。

無申告をしてしまった

無申告をした場合、税務調査が行われる可能性が高まります。税務署は独自資料を持っており、相続税が課税される可能性があるケースを把握しているのです。そのため、無申告であっても、その事実を認識しています。無申告にならないように注意しましょう。

これらのケースに該当する場合、より慎重な対応が求められます。税理士などの専門家に相談し、適切な申告と資料の準備を行うことが重要です。

調査への備え方

税務調査への備えは、適切な準備と心構えが重要です。以下のポイントを押さえておきましょう。

書類の整理と保管

• 相続に関連する全ての書類を整理し、すぐに取り出せるようにしておきます。

家族間での情報共有

• 相続人全員で、申告内容や相続財産の詳細を確認し、認識を合わせておきます。
• 質問への回答に齟齬が生じないよう、事前に話し合いをしておくことが大切です。

税理士との連携

• 税務調査の立ち会いを依頼し、専門的なアドバイスを受けられるよう準備しておきます。
• 事前に税理士と申告内容を再確認し、不明点があれば解消しておきましょう。

質問への対応準備

• よくある質問事項をリストアップし、回答を準備しておきます。

心構え

• 調査官に対して協力的な態度で臨みましょう。
• 分からないことは「分かりません」と正直に答え、後日確認して回答するようにします。

これらの準備をしておくことで、税務調査をスムーズに進行させ、追徴課税のリスクを軽減できます。